La contabilidad es la base para la determinación tanto del Impuesto sobre Sociedades. Durante el curso se dará una solución a la mayoría de los problemas contables que se generan con el cálculo del Impuesto sobre Sociedades.

Fecha de emisión: 2 sesiones:

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PROGRAMA

LA CONTABILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.

1. La contabilidad del impuesto sobre sociedades: las diferencias permanentes y las diferencias temporarias
2. Definición de diferencias temporarias.
3. Procedimiento de cálculo del efecto impositivo según el PGC
4. Casos prácticos de aplicación
5. Principales diferencias temporarias y permanentes
6. Diferencias permanentes. Casos prácticos.
7. Diferencias temporarias. Casos prácticos.
8. Créditos por pérdidas fiscales a compensar. Casos prácticos. La Resolución de 9 de febrero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se desarrollan las normas de registro, valoración y elaboración de las cuentas anuales para la contabilización del Impuesto sobre Beneficios.
9. Caso de la exención parcial de rendimientos (dividendos) y rentas derivadas de la transmisión de valores representativos de los fondos propios de entidades residentes y no residentes en territorio español (Inversiones cualificadas)
10. Minoración de la base imponible por reserva de capitalización. Casos prácticos
11. Minoración de la base imponible por reserva de nivelación. Casos prácticos.
12. Causa de disolución, aplicación del artículo 363.1.e) TRLSC, en el cierre del ejercicio 2022 y siguientes.
13. Calculo de los componentes de la cifra de negocios, INCN: Resolución de 10 de febrero de 2021 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se dictan normas de registro, valoración y elaboración de las cuentas anuales para el reconocimiento de ingresos por la entrega de bienes y la prestación de servicios. Arts. 34
14. Información en la memoria del periodo medio de pago a proveedores tras la Ley 18/2022 de creación y crecimiento de empresas y la consulta núm. 1 BOICAC 132.
15. Registro contable de la nueva deducción fiscal del articulo 39.7 LIS en los financiadores de espectáculos de artes escénicas.
16. Prohibición de utilización de programas informáticos de doble uso.

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