Con este curso, actualizado con todas las recientes novedades en materia fiscal y contable, se pretende proporcionar una herramienta de trabajo útil para afrontar la preparación de la declaración del impuesto sobre sociedades del ejercicio 2022. De especial interés para asesorías fiscales.

FECHA DE EMISIÓN: Ya emitido. Puedes acceder a las grabaciones y contenidos en la modalidad A tu Aire.

PROGRAMA:

El programa se abordará de forma completa a lo largo de las 3 sesiones.

1. Análisis de las principales cuestiones que afectan al tratamiento contable del resultado del ejercicio, con revisión de los últimos pronunciamientos sobre la materia emitidos por el ICAC.
2. Revisión de los principales aspectos fiscales a tener en cuenta para abordar el cierre del ejercicio 2022, tanto los contenidos en la LIS (Ley 27/2014), como los aplicables a partir del 1-1-2022
   1. Análisis de las principales diferencias entre el resultado contable y fiscal.
   2. Tratamiento de las amortizaciones en el ejercicio 2022
   3. Criterios de imputación temporal
   4. Tratamiento de las correcciones por deterioro de los activos.
   5. Identificación de los principales gastos no deducibles, con especial atención a los nuevos conceptos introducidos por la Ley del IS.
   6. Revisión de los criterios de valoración por operaciones específicas que determinan ajustes al resultado contable.
   7. Análisis del nuevo tratamiento de la doble imposición: el método de exención y su aplicación en el ejercicio 2022.
   8. Aspectos esenciales de las reducciones de la base imponible por la utilización de los mecanismos introducidos por la LIS: reserva de capitalización y reserva de nivelación.
   9. Repaso de las deducciones y bonificaciones aplicables en 2022 que permiten la reducción del tipo efectivo.
   10. Revisión de los aspectos fundamentales del régimen aplicable a las empresas de reducida dimensión, y breve reseña de las novedades que afectan a las operaciones de reestructuración y grupos consolidados.
3. Fijación de los últimos criterios administrativos (consultas de la DGT) respecto de distintas cuestiones que afectan al cierre: deducción de gastos financieros e intereses de demora, identificación de la actividad económica, etc

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